电子商业承兑汇票

定义

电子商业承兑汇票是电子商业汇票的两种类型之一，指依托电子商业汇票系统以数据电文形式制作的票据，由金融机构以外的法人或其他组织承兑，并委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人^[1]。按承兑主体的不同，电子商业汇票分为电子银行承兑汇票与电子商业承兑汇票，前者由银行业金融机构、财务公司承兑，后者由银行、财务公司以外的法人或组织承兑^[2]。电子商业汇票的付款人即为承兑人，因此电子商业承兑汇票的付款责任由出票企业或承兑企业自身承担^[3]。

电子商业汇票以人民币为计价单位，属于定日付款票据，付款期限自出票日起至到期日止，最长不超过 1 年^[1]。与纸质商业汇票相比，其票据权利义务关系没有变化，但以数据电文替代实物票据、以电子签名替代实体签章，并统一遵循相同的电子票样格式^[2]。

原理

电子商业承兑汇票的运行依托电子商业汇票系统。该系统是经中国人民银行批准建立、依托网络和计算机技术接收、存储、发送票据数据电文，提供货币给付与资金清算等相关服务的业务处理平台^[1]。出票、承兑、背书、保证、提示付款和追索等票据行为必须通过该系统办理，票据信息以系统记录为准^[4]。

票据当事人的签章采用可靠的电子签名，认证服务由合法的电子认证服务提供者提供，签名须符合《中华人民共和国电子签名法》关于可靠电子签名的规定^[1]。接入机构负责审核客户基本信息的真实性，电子商业汇票系统运营者则对接入机构的身份与电子签名真实性负责^[2]。票据的交付以当事人将票据发送给受让人并由受让人签收为完成，收款人或被背书人可与接入机构签约委托其代为签收或驳回^[1]。

在流转环节中，票据可经背书转让、贴现、质押等方式处分。若承兑人到期不兑付，持票人可依法发起追索，向出票人、承兑人及前手主张票据权利^[5]。

发展历程

2008 年 1 月，中国人民银行决定组织建设电子商业汇票系统，同年 6 月正式立项^[6]。2009 年 10 月 16 日，中国人民银行发布《电子商业汇票业务管理办法》，明确电子商业汇票分为电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票两类^[1]。同年 10 月 28 日，该系统建成投入运行，首批 20 家金融机构接入，其中包括 11 家全国性银行、2 家地方性商业银行、3 家农村金融机构和 4 家财务公司^[6]。

电子商业汇票系统上线首日，深圳分行即为客户开出全国首张电子商业承兑汇票^[7]。2010 年 6 月 28 日，系统在全国范围内推广上线，接入机构达 316 家、网点 64681 个^[8]。此后电子票据规模迅速扩大，截至 2017 年 6 月末，电子银行承兑汇票承兑余额达 6.4 万亿元，电子商业汇票已取代纸质票据占据市场主导地位^[9]。

2016 年 12 月，票据市场基础设施上海票据交易所成立^[10]。上海票据交易所于 2022 年投产上线新一代票据业务系统，将电子商业汇票系统与中国票据交易系统融合，实现一个系统兼容纸电票据全生命周期业务^[11]。2024 年 7 月 27 日，电子商业汇票系统全面下线，存量业务迁移至新一代票据业务系统办理^[10]。

应用

电子商业承兑汇票主要适用于具有真实贸易背景的国内贸易往来，可用于企业之间的货款结算，也兼具短期融资功能^[12]。企业签发电票后，可在产业链中向上游供应商背书转让，或向金融机构申请贴现以提前取得资金^[9]。信息系统对企业参与商业汇票的全过程予以记录并形成支付信用记录，合规使用、按时兑付的企业，其签发的票据更容易被客户接受。

新一代票据业务系统上线后，签发的电子商业汇票由标准金额票据组成票据包，持票人在背书、贴现、质押等环节可按实际需要分包流转，实现所谓“找零支付”^[13]。在到期处理上，商业承兑汇票由系统在到期日按持有的票据包自动发起提示付款申请，由付款人或其开户行手动应答^[14]。

局限

电子商业承兑汇票以企业信用为基础，不存在银行信用的保证，因而其信用风险高于电子银行承兑汇票^[2]。在票据市场电子化推进后，风险管理的重点逐渐由防范伪造、变造票据转向票据拒付风险，商业承兑汇票到期拒付的事件仍时有发生，影响票据流通与市场秩序^[15]。

法律层面也存在滞后。《中华人民共和国票据法》颁布于 1995 年，2004 年修订时电子票据尚未出现，电子签名与电子票据流转的安全性缺乏配套法律法规保障，监管机构多以部门规章和行业规范加以补充^[15]。电子商业汇票在推行初期，也因部分企业对电票认知度较低、习惯使用纸质票据等原因，普及速度受到影响^[9]。

此外，电子化在消除伪假票据风险的同时，也带来信息技术方面的安全风险，如数据文件丢失、网络遭受攻击、病毒入侵等。

参见

• 电子银行承兑汇票 —— 电子商业汇票的另一种类型，由银行业金融机构或财务公司承兑。

• 电子商业汇票系统 —— 电子商业承兑汇票签发与流转所依托的业务处理平台。

• 上海票据交易所 —— 全国统一的票据市场基础设施，负责新一代票据业务系统的建设运营。

• 电子签名 —— 电子商业承兑汇票上替代实体签章的当事人签章形式。

• 票据法 —— 规范票据权利义务关系的基本法律，电子商业汇票同样遵循其基本原理。

• 供应链票据 —— 将票据嵌入供应链场景、促进应收账款规范化流通的票据创新产品。